내년 세금 환급 많이 받는다

공제 수준이 상향 조정되면서 환급 늘어나

소득 6만~40만 달러 구간이 가장 큰 혜택

올해 소득의 내년 세금보고는 2026년 4월 15일까지다. 내년 소득 신고에 따른 연방 세금 환급액이 늘어날 것으로 보인다. 금융 서비스 회사 파이퍼 샌들러(Piper Sandler)의 최근 분석에 따르면, 연방 세금 환급금은 한 가족이 한 해 동안 받는 가장 큰 금액으로 내년 환급액은 올해보다 더 클 수 있다.

평균 환급액은 신고자 1인당 약 1,000달러가 증가할 것으로 예상된다. 국세청(IRS) 데이터에 따르면 2025년 세금 신고 기간의 평균 세금 환급액은 3,151달러였다. 소득신고자들은 2025년 개인 세금 신고서를 2026년 초에 제출할 예정이며, 대부분의 사람들은 세무 당국에 양식을 제출한 후 21일 이내에 환급금을 수령할 것으로 전망된다.

이 분석은 트럼프 대통령이 7월에 서명한 "하나의 크고 아름다운 세금 및 지출 법안” 덕분에 세금 환급이 풍년을 맞이할 것이라는 다른 예측들과 일치한다.

이 법안은 2025년까지 소급 적용되는 여러 가지 새로운 세금 감면 조치를 시행했는데, 여기에는 일부 초과 근무 및 팁 소득에 대한 세금을 폐지하고, 주 및 지방세(SALT) 공제 한도를 1만 달러에서 4만 달러로 상향 조정하는 것이 포함된다.

최저소득 구간과 최고 소득 구간은 예외

파이퍼 샌들러(Piper Sandler)의 최근 보고서에 따르면 사람들이 세금 신고를 할 때 정말 엄청난 환급액에 놀랄 수 있다면서 일반적으로 연간 약 2,700억 달러의 세금 환급액이 발생하는데, 여기에 900억 달러가 추가될 것으로 분석했다.

일반적으로 새로운 법의 소급 세금 감면을 반영해 원천징수액을 조정하지 않는 이유는 직원들이 그 영향을 예측하기 어렵기 때문이라고 덧붙였다. 그 결과, 2026년 초 세금 신고 시 환급액은 평소보다 약 3분의 1 정도 증가할 수 있는데, 이는 보고서의 계산에 따르면 신고자 한 명당 약 1,000달러가 추가되는 것과 같다.

이번 세금 환급 시즌은 역대 최대 규모의 세금 환급 시즌 중 하나가 될 수 있다. 파이퍼 샌들러에 따르면, 혜택은 주로 중산층 및 중상위 소득 가구, 즉 연 소득 6만 달러에서 40만 달러 사이 가구에 집중될 것으로 예상되어 그 영향이 고르게 분산되지는 않을 전망이다.

이는 고소득 사람들이 저소득 가구에 비해 새로운 세법으로 인해 상대적으로 더 큰 혜택을 받을 가능성이 높다는 이전 세무 분석 결과와 일맥상통한다. 특히, 7월에 발표된 조세정책센터(Tax Policy Center)의 분석에 따르면, 이 법에 따른 새로운 세금 감면 혜택 10달러 중 6달러는 상위 20% 소득 가구, 즉 연소득 21만 7,000달러 이상의 사람들이 받을 가능성이 높다.

소득 단계적 감면으로 인해 이 법의 일부 혜택은 고소득 가구에는 적용되지 않을 것이 확실하다.

예를 들어, 새롭게 적용된 4만 달러의 주 및 지방세(SALT) 공제는 연소득 50만 달러 이상의 납세자에게는 단계적으로 폐지된다. 최저소득 가구 또한 새로운 세법의 일부 혜택을 거의 받지 못할 가능성이 높다. 예를 들어, 상향된 주 및 지방세(SALT) 공제 한도는 주세 및 지방세가 2025년 표준 공제액(미혼 납세자의 경우 15,750달러, 기혼 납세자의 경우 31,500달러)을 초과하는 사람들에게만 도움이 된다.

세무 전문가들에 따르면, 주 및 지방세(SALT) 공제를 청구하려면 항목별 공제를 해야 하기 때문에 저소득 가구는 일반적으로 혜택을 받을 수 없다. 항목별 공제는 법인을 소유한 개인 사업자들이 해당되며 고용된 직장인은 일반적으로 해당되지 않는다. 이것은 분배의 최하위 계층이나 최상위 계층에게는 적용되지 않기 때문에 논란이 되었으나 법안이 통과되어 불이익을 감수해야 한다. 이 때문에 일부 주정부는 인플레이션을 보전하는 별도의 세금 환급을 준비하고 있다.

세금 환급액 증가 또는 2026년 세금 감면을 통해 납세자들이 절약할 수 있는 총액은 500억 달러에 달할 수 있다. 국세청(IRS) 자료에 따르면, 세금 환급액이 500억 달러 증가하면 2024년 연방 세금 신고서에서 과다 납부한 약 9,400만 명의 납세자에게 지급된 2,750억 달러의 환급액보다 18% 증가한 것이다.

국세청에 따르면 2025년 평균 환급액은 2,939달러였다.

세금 변경 사항이 올해부터 시행되지만, 국세청(IRS)는 아직 원천징수표를 업데이트하지 않았다. 이 표는 고용주에게 직원 급여에서 연방세를 얼마만큼 원천징수해야 하는지에 대한 지침을 제공한다. 따라서 많은 납세자들이 스스로 원천징수액을 낮추는 조치를 취하지 않을 가능성이 높다.

많은 납세자들이 올해 세금을 너무 많이 납부하고, 내년에 예상보다 더 많은 세금 환급이나 더 적은 세금 고지서를 받게 될 것이며, 이로 인해 2026년 세금 신고 시 더 많은 환급과 더 낮은 세금 고지서를 통해 뜻밖의 소득을 얻을 가능성이 높다. 내년 개인 세금 환급액의 평균 규모를 추정하지는 않았지만, 고소득 가구에 불균형적으로 많은 혜택이 돌아갈 것으로 지적된다.

고령 납세자를 위한 새로운 공제 혜택

노인들은 2026년 초에 더 큰 세금 환급 혜택을 받을 가능성이 높은데, "크고 아름다운 법안"에 따라 65세 이상 노인에게 제공되는 6,000달러의 새로운 공제 혜택으로 최대 93억 달러의 세금 절감 효과가 있을 것으로 추산했다.

2025년 말 기준으로 65세 이상인 경우, 개인 소득세 신고 시 최대 6,000달러, 배우자도 65세 이상이고 공동 신고 시 최대 12,000달러의 새로운 연방 소득세 공제를 받을 수 있다.

65세 이상인 모든 사람이 공제 혜택을 전액 받거나 전혀 받지 못할 수 있다. 공제 가능 금액은 수정 조정 총소득(MAGI)에 따라 달라진다. 조정 총소득은 해외 거주자의 특정 비과세 소득을 더한 금액이다. 75,000달러(공동 신고자의 경우 150,000달러)를 초과하는 경우, 해당 금액을 초과하는 1달러당 6센트씩 공제 금액이 점진적으로 줄어든다.

70세이고 미혼이라고 가정해 보면, 조정 총소득이 단독 신고자의 75,000달러 기준액보다 5,000달러를 초과한 80,000달러인 경우, 공제액은 300달러 감소한다. 따라서 공제액은 5,700달러로 줄어든다. 조정 총소득이 175,000달러 이상(공동 신고자의 경우 250,000달러 이상)인 경우에는 새로운 공제액을 신청할 수 없다.

65세 이상을 위한 새로운 공제액은 기본 표준 공제액 및 65세 이상을 위한 보너스 표준 공제액과는 별개다. 실제로 자격을 갖춘 납세자는 표준 공제를 받든 세금 신고 시 항목별 공제를 받든 새로운 공제를 신청할 수 있다. 하지만 이 공제는 트럼프 감세법 조항이 만료되는 2028년 과세연도까지 제공된다.

팁을 받는 근로자를 위한 새로운 공제

아직 직장을 그만두지 않았거나, 은퇴 후 약간의 추가 수입을 얻기 위해 몇 시간 더 일하는 경우, 직장에서 받은 현금 팁에 대한 새로운 트럼프 감세법에 따른 공제를 통해 혜택을 받을 수 있다.

자격 여부는 직업과 고용주에 따라 다르다. 2025년 이전에 웨이터, 바텐더, 미용사, 공유 차량 운전자, 호텔 객실 청소부 등 "관례적이고 정기적으로" 팁을 제공하는 직업을 수행하는 동안 팁을 받았어야 자격이 된다. 재무부 웹사이트에서 자격 대상 직업의 전체 목록을 확인할 수 있다.

해당 목록에 있는 직업이라도 "특정 서비스 또는 사업"(SSTB)을 위해 해당 직업을 수행한 경우에는 공제를 신청할 수 없다. 다음 분야를 포함해 다양한 유형의 사업체가 특정 서비스 또는 사업(SSTB)으로 간주된다. 건강, 법률, 회계, 공연 예술, 컨설팅, 스포츠, 금융 서비스 분야가 이에 해당된다. 예를 들어, 레스토랑 바텐더는 공제 자격이 있지만, 극장 바텐더는 공제 자격이 없다.

적격 직업이 있고 특정 서비스 또는 사업에서 일하지 않는다면, 2025년에 받은 현금 팁에 대해 최대 25,000달러까지 공제받을 수 있다. 조정 총소득이 150,000달러(공동 신고자의 경우 300,000달러)을 초과하는 경우 공제액은 점진적으로 감소하며, 조정 총소득 기준액을 초과하는 1,000달러마다 100달러씩 감소한다. 조정 총소득이 400,000달러(공동 신고자의 경우 550,000달러)을 초과하는 경우 공제액은 $0으로 줄어든다.

세금 신고 시 항목별 공제 여부와 관계없이 팁 공제를 신청할 수 있다. 기혼자의 경우, 공동 신고를 통해 공제 혜택을 신청해야 한다. 이 공제는 2025년부터 2028년까지의 과세 연도에 적용된다.

초과 근무 수당에 대한 새로운 공제

트럼프 행정부의 감세법은 아직 일하는 사람들을 위한 또 다른 새로운 세금 혜택인 초과 근무 수당 공제를 도입했다. 이 공제 혜택을 받는 근로자는 과세 소득에서 최대 12,500달러(공동 신고자의 경우 최대 25,000달러)의 초과 근무 수당을 공제할 수 있다.

하지만 팁 근로자 공제와 마찬가지로, 초과 근무 수당 공제는 150,000달러(공동 신고자의 경우 300,000달러)을 초과하는 조정 총소득 1,000달러당 100달러씩 감소하며, 조정 총소득이 275,000달러 이상(공동 신고자의 경우 550,000달러 이상)인 경우 최종적으로 공제액은 $0으로 줄어든다.

팁 근로자 공제와 마찬가지로 초과 근무 수당 공제는 항목별 공제자와 표준 공제를 신청하는 납세자 모두에게 적용된다. 결혼한 사람은 자격을 얻으려면 공동 신고를 해야 하며, 2028년 과세연도까지 제공된다.