모습 드러낸 정부 세금 보고 소프트웨어

IRS의 다이렉트 파일(Direct File)을 통해 세금 보고

점차 자동 세금 보고 방식으로 발전해야

이제 기업에 비용을 지불하지 않고 세금 보고를 할 수 있게 되었다. 국세청(IRS)는 자체 세금 보고 소프트웨어인 다이렉트 파일(direct file)을 개발해 앞으로 이 프로그램을 통해 세금 보고를 하게 된다.

세금 보고의 90% 이상은 세무사 혹은 개인이 국세청에 링크한 민간 개별 회사의 프로그램인 터보텍스(TurboTax)같은 상용 소프트웨어를 돈을 내고 사용해 이뤄졌다. 이 소프트웨어들은 최대 169달러의 비용이 들고 주 정부 세금이 있는 경우 추가 비용이 들었다.

현재까지 저소득층이 세금 신고를 더 쉽게 할 수 있도록 하기 위한 국세청의 노력 대부분은 "무료 신고 프로그램"을 통해 민간 기업에 맡기는 것이었는데 해당 프로그램을 제공한 기업들은 저소득층에게도 사용료를 받아 물의를 일으킨 바 있다.

이윤을 추구하는 세무 회사들은 사람들이 실제로 무료로 세금 보고를 사용하지 못하도록 하기 위해 교묘히 무료 프로그램을 무력화시켰다. 10년 이상 운영되는 동안 무료 세금 보고 대상자의 3% 미만이 이 프로그램을 이용했다. 그 결과, 이런 세무 회사들이 세금 신고서의 90% 이상을 점유하고 있고, 납세자들은 자신의 재정 정보, 그리고 일반적으로 민간 회사에 돈을 내도록 강요받았다. 전세계에서 세금 보고를 하면서 돈을 내야 하는 국가는 미국밖에 없다고 할 수 있다.

이로 인해 오래전부터 국세청(IRS)이 직접 세금 보고를 받는 프로그램을 운영하라는 압박을 받아왔고 마침내 소프트웨어가 선을 보였다. 2024년 세금 신고 시즌은 납세자가 정부 웹사이트를 통해 직접 세금을 신고할 수 있도록 하는 국세청(IRS)의 새로운 프로그램인 다이렉트 파일(Direct File)의 데뷔를 볼 수 있다.

하지만 아직 프로그램은 완전하지 못해 몇 가지 해결해야 하는 부분이 있다. 이 소프트웨어는 현재 전체 인구의 절반에 약간 못 미치는 12개 주에서 사용할 수 있는 제한된 파일럿 프로그램이다. 그럼에도 정부 특유의 일 처리 방식을 반영하듯 소프트웨어는 느리게 배포되고 있다. 2월 22일에는 일반 사용자에게만 공개되었고, 그 이후에는 소수의 사용자에게만 공개되었다.

국세청(IRS)는 봄 내내 단기 가용 기간 동안 파일럿 주에서 새로운 납세자를 위해 계속 개방할 것이라고 밝혔다. 아마도 내년 세금 보고 시즌이 되어야 개선된 모습으로 보편적인 활용이 가능할 듯하다. 그리고 소프트웨어는 처리할 수 있는 세금 상황이 제한적이다. 임금 또는 급여 소득 또는 이자 소득이 있고 그 외에는 아무 것도 없는 경우 자격이 있다. 그러나 자영업, 프리랜서 또는 사업체 소유로 인한 수입이 있다면 아직 사용할 수 없다.

국세청(IRS)가 참여 주에 거주하는 납세자의 약 3분의 1이 직접 신고 소프트웨어를 사용할 수 있을 만큼 간단한 세금 상황을 가지고 있는 것으로 추정했기 때문이다. 총 1,900만 명의 납세자가 이번 시즌에 자격이 될 것이며 국세청은 최소 수십만 명이 참여할 것으로 예상했다.

이 모든 것이 아직 세금 보고에 완벽하지 않다는 것을 보여준다. 수년 동안 세금 신고를 더 쉽게 바꾸고 세금 신고에 대한 터보텍스(TurboTax)와 에이치알 블록(H&R Block)이 지배해 온 벽을 깨기 위한 노력에 일단 힘을 실어주는 수준이다.

2022년 인플레이션축소법(Inflation Reduction Act)에 포함된 조항의 결과인 다이렉트 파일(Direct File)은 이런 기생 기업으로부터 세금 시스템을 해방시키기 위한 연방 정부의 첫 번째 결과물이다. 그리고 다이렉트 파일(Direct File)의 첫 번째 초안은 세금 보고 작업에 있어서 터보텍스와 경쟁할 수 없을 정도로 조약한 수준이었다.

납세자들에게 민간 기업이 돈을 받고 제공하는 프로그램보다 더 나은 것을 제공하지 않는다면, 국세청의 불완전하고 불편한 세금 보고 프로그램은 사라지게 될 것이다. 근본적으로 그 답은 국세청이 천천히 일을 처리하고 있기에 나타난 결과다. 처음부터 모든 세금 상황을 처리할 수 있는 소프트웨어를 목표로 개발에 전념했다면 시단이 걸리더라도 활용도는 더 높았을 것이다.

불완전한 것을 보완하고 수정하는 것은 더 시간이 걸리고 더 복잡하며 또 다른 한계를 보여줄 가능성이 높다. 그럼에도 국세청의 무료 세금보고 소프트웨어는 반드시 성공적으로 만들어져야 한다.

파일럿 프로그램의 한계

다이렉트 파일(Direct File) 파일럿에 참여하는 12개 주는 의도적으로 선택되었다.

여기에는 일반 소득세를 부과하지 않는 8개 주(플로리다, 네바다, 뉴햄프셔, 사우스다코타, 테네시, 텍사스, 워싱턴, 와이오밍)가 포함되므로 국세청 소프트웨어를 주 세금 시스템과 통합할 필요가 없다.

나머지 4개 주는 최소한 주 차원의 다이렉트 파일 시스템을 갖추고 있고 자체 주 세금 소프트웨어(애리조나, 캘리포니아, 매사추세츠, 뉴욕)를 국세청(IRS)와 통합하기로 결정했다. 주 소득세가 없는 알래스카는 원래 시범 운영될 예정이었으나 다이렉트 파일 직원이 알래스카 영구기금 배당금(Alaska Permanent Fund Dividend)은 석유 수입으로 자금을 조달하는 모든 주민에게 매년 현금으로 지급되는 배당금이 1099-MISC에 보고된다고 설명했다.

이는 기본적으로 주에서 아무도 파일럿 소프트웨어를 사용할 수 없다는 것을 의미했다. 소프트웨어 단계 초기에 사용자에게 자격이 없는 몇 가지 이유 목록이 제공된다. 예를 들어, 소득 공제를 항목별로 분류하는 납세자는 소프트웨어에서 그렇게 할 수 없고, 소프트웨어는 항목별 공제가 더 나은 선택인지 계산하지 않는다.

또한 배당금, 자본 이득, 자영업 또는 비사회 보장 연금 소득이 있는 사람도 이용 자격이 없다. 참고로 2022년 납세자의 20% 이상이 배당소득을 신고했다. 사용자는 가장 많이 사용되는 세 가지 세액 공제인 저소득 근로자를 위한 근로 소득 세액 공제, 자녀 세액 공제 그리고 17세 미만 자녀 이외의 부양가족을 포함하는 기타 부양 가족을 위한 공제를 청구할 수 있다.

그러나 오바마케어 보험료 공제 또는 보육 비용에 대한 세금 공제 또는 대학 등록금과 기타 고등 교육 비용을 충당하는 공제와 같은 다른 일반 공제는 다이렉트 파일로 청구할 수 없다. 교육자는 본인 부담 비용을 공제할 수 있고 학자금 대출이 있는 사람들은 이자를 공제할 수 있지만 모기지 이자, 자선 단체, 주와 지방 세금 공제 그리고 "항목별" 목록에 있는 기타 항목은 제외된다.

대다수의 사람들에게는 표준 공제가 여전히 더 나은 방식이지만 다른 세금 준비 소프트웨어는 사람들에게 어느 것이 더 나은지 알아낼 수 있는 도구를 제공하므로 더 편리하다.

민간 업체에 개발 의뢰한다면

올해는 1099 소득 때문에 다이렉트 파일(Direct File)을 사용할 수 없고 워싱턴 DC는 파일럿 주가 아니기 때문에 사용이 어렵다. 그래서 일부는 다르 민간 기업의 무료 세금 보고 프로그램을 이용한다. 버라이즌(Verizon) 가족 요금제의 돈을 보내는 앱이 세금 준비 소프트웨어 캐시 앱 텍스(Cash App Taxes)를 무료로 사용할 수 있도록 제공하고 있다.

그런데 이 프로그램이 사업 소득과 일부 복잡한 지출 옵션까지 처리할 수 있고 주 세금도 처리할 정도로 꽤 좋아서 돈을 받는 터보텍스를 대체하고 있다는 사실이다. 게다가 무료이기에 회사는 Cash App Taxes가 수익을 창출하지 않으며 신규 고객을 유치하고 Cash App 사용을 장려하기 위한 마케팅 장치로만 존재한다고 설명했다. 이것을 이용해 본 사람들은 국세청의 다이렉트 파일(Direct File)이 이 방식을 따라가기를 원하고 있다.

간단하게 민간이 개발한 프로그램을 그대로 정부가 사들이거나 개발을 의뢰해도 되는 일이다. 많은 주에서 무료 공공 세금 신고 시스템을 갖추고 있고, 이를 제공하는 대부분의 주는 민간 기업의 세금 신고 소프트웨어를 사용한다. 패스트 엔터프라이즈(Fast Enterprises)의 젠택스(GenTax)라는 서비스가 이 시장을 지배하고 있다.

따라서 정부가 다이렉트 파일 시스템을 구동하는 소프트웨어를 공급하기 위해 회사와 계약을 맺는 것은 충분히 가능하다. 그러나 이런 접근 방식에는 몇 가지 단점이 있다. 민간 계약자를 고용하면 데이터 프라이버시와 데이터 보안에 대한 우려가 제기되며, 정부가 개발한 제품에서는 이런 우려가 덜하다. 현재 기존의 기업 소프트웨어는 다이렉트 파일(Direct File)을 최적화하려는 것과 동일한 용도로 개발되거나 최적화되지 않아 이것이 시정되어야 한다.

예를 들어, 캐시 앱 텍스(Cash App Taxes)는 사람들이 앱을 다운로드하도록 하는 데 가장 최적화되어 있고, 현재 개인 옵션으로 인해 서비스를 받지 못하는 납세자에게 최대한의 도움이 되지 않는다. 설령 국세청(IRS)가 기업 소프트웨어에 대한 라이선스를 부여한다 하더라도, 해당 프로그램 제공업체는 고유한 방식으로 고객 지원 요구 사항을 제공하는 서비스를 하지 않을 수 있다.

이는 국세청(IRS)가 제품을 선반에서 꺼내지 않는 것을 의미한다. 공급업체와 계약을 맺고 제품을 구축하거나 공급업체가 이전에 구축한 기존 유사 제품을 수정한 다음 비용을 지불해 업데이트하고 잘 작동하도록 한다.

이는 최악의 상황이 될 수 있는데, 그 이유는 그 공급업체가 재앙적으로 실패하더라도 정부가 앞으로 특정 공급업체만 사용하도록 묶어 두기 때문이다. 로드아일랜드 주 정부는 재앙적인 결과를 낳았지만, 주정부는 여전히 시스템을 고치는 계약을 딜로이트(Deloitte)에 다시 맡겼다. 딜로이트는 이 시스템을 만들었고 애초에 실패에 대한 책임이 있는 계약업체다.

자체 개발 프로그램을 보완

미국은 이미 세금 준비를 민간 개발업자에 크게 의존하고 있다. 이것이 무료 세금 보고 제도의 기초였고, 이 제도는 그 역사를 통틀어 적격 납세자 중 극히 일부에게만 서비스를 제공해 왔다. 이런 회사에 의존하는 것은 지금까지 세금 보고 정책이 실패했다고 할 수 있다. 처음부터 국세청(IRS)이 시스템을 구축했더라면 이런 문제를 피할 수 있었다. 물론 소프트웨어를 자체적으로 구축하는 데는 나름의 장단점이 있다. 그 중 가장 중요한 것은 초기 프로그램이 기존의 기업이 만든 프로그램에 비해 성능이 떨어진다는 점이다.

그리고 문제점을 해결하는 것은 시간이 많이 걸리고 유사한 프로그램을 다시 개발해 이를 비교하고 테스트하는 과정을 통해 보완할 수 있다는 점이다. 다이렉트 파일(Direct File)이 택한 방식은 많은 초기 테스트, 광범위한 출시 전에 파일럿 출시, 광범위한 대중에게 사용을 강요하기 전에 소규모 정부 직원 그룹과 함께 테스트, 그리고 꾸며진 버전을 테스트하기 전에 먼저 베어본 버전을 테스트하는 것이다.

낙관적인 전망은 이것이 시작에 불과하다는 것이다. 2024년의 제한적인 출시는 2025년의 더 완전한 출시로 이어질 것이며, 아마도 더 많은 주로 확장되고 더 많은 종류의 소득과 크레딧을 포함할 것이다.

조만간 IRS가 주 정부와 제휴해 납세자가 동일한 소프트웨어에서 주 그리고 연방 세금을 신고할 수 있게 될 것이다.

그리고 무엇보다 IRS는 이미 개인이 세금을 보고하는데 필요한 모든 정보를 보유하고 있다는 사실이다. IRS는 고용주, 계약자 고객, W-2, 1099 그리고 기타 세금 문서를 자동으로 개인에게 제공하고 이를 토대로 사실 여부만 확인하면 자동으로 세금 보고가 되도록 하는 시스템으로 만들 수 있다.

이것이 현대화된 세금 납부와 세금 보고 방식이 될 것이며 모든 국가들이 추구하는 방식이다.